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　　奇异果体育·(中国)官方网站宝武共享服务公司：大型企业集团采购端穿透式财务管控创新实践 冶金企业管理现代化创新成果为确保“算账经营”信息源真实可靠，助力宝武集团构建世界一流伟大企业，推动做强做优做大，促进宝武集团高质量发展，针对内控合规要求在经济业务开展中未实现系统化、线上化有效控制，采购结算环节证据链不完备等存在的问题，集团公司推进对经济业务采购端的穿透式监督势在必行。本管理成果聚焦经济业务开展过程中各信息要素，按照“横向到边、纵向到底”原则，紧盯采购结算支付环节，在35万客商统一代码、基本信息入手，向业务的前端延伸，分阶段有序推进全集团信息池建设、合同信息池建设，建立健全、合同等监督信息载体，构筑穿透式监督能力体系，打造覆盖全集团各层级公司从客商管理、合同备案奇异果体育·(中国)官方网站、结算、账务处理全程线上可监控、可分析的采购端闭环管理，结合集团标准财务系统的线上收付功能及在线管控功能，对高风险的采购结算环节采取在线强制管控；通过合同、票证、资金及账务数据全链路贯通，有效实现集团穿透式监督管理要求、支撑业务单元管理深化，为集团公司管控经济业务风险、对提升内控体系能力及业务监管要求奠定了坚实的基础。

　　①结算控制：建设适合“成为全球钢铁及先进材料业引领者”发展愿景的统一及统一合同信息管理平台，通过信息汇集，集团合同信息统一备案，在不干扰正常经济业务的同时，最小化、合同结算过程中的风险敞口，强化集团整体的风险抵御能力。

　　②风险监测：汇聚全集团、合同数据，打通数据烟囱，构建全要素、全链路的数据池、合同数据池，形成智慧合同数据中台，为度、合同监测分析奠定基础，促进经营合规。

　　票联平台通过税企直连及外部数据源，汇集全集团信息，构建支撑标财系统在线操作，支撑购销协同数据调用、支持数据分析及价值挖掘。

　　统一合同备案平台坚持“整体设计、分步实施；合理规划、科学分担；技术适配、敏捷开发”的原则，设计统一合同备案、统一结算控制、合同监测分析及合同辅助支持四大功能模块。

　　穿透式监督能力体系中的合同池功能流程设计主要涉及三个部分：标准财务系统、统一合同信息管理平台和业务系统。这些系统通过智能化的流程协同工作，实现合同的智能化管理,补齐经济业务开展的合同证据链、数据流。该合同池功能主要包括以下几个模块：合同备案、合同监测、合同结算控制，通过合同信息的传递、结算信息的处理、报支申请和结算审核等实现将内控合规要求内嵌入系统，确保穿透式监督线上化、系统化高效运作。

　　在合同备案阶段，针对部分无业务系统支撑经济业务，支持人工录入合同要素并上传文本奇异果体育·(中国)官方网站，并通过商务检核确保录入信息与文本信息一致，同时，支持与前端业务系统集成，业务系统合同数据通过接口传输。备案合同信息随即抽取关键信息要素，利用智能监测技术，对合同的执行情况进行实时跟踪和监控，确保合同执行、结算的合规性。合同结算控制是合同池的核心功能之一。通过与标财系统应付模块联动，对合同结算金额超限进行强控，确保采购结算环节的合同证据链完备奇异果体育·(中国)官方网站，实现“无合同不结算、结算必依合同”的穿透式监督要求集团各层级公司全面覆盖执行。在合同的传递和结算信息处理阶段，合同池通过与标准财务系统和业务系统的对接，自动完成合同信息的传递和结算信息的处理。这一过程不仅提高了信息传递的效率，而且降低了因人为操作导致的错误风险。

　　建立差异化业务确认处理机制是确保和合同管理规范性和高效性的重要举措。通过结合各公司的实际情况和需求，设计满足风险管控要求的个性化处理模式，并明确确认审批机制和跟踪机制，我们可以确保和合同管理的流程更加符合企业的实际需求，提高运营效率，降低合规风险。

　　建立票联平台、合同平台系统运维管理流程及机制，明确系统集成对接、规则维护、故障保修、数据变更及授权管理等方面的处理流程、方式及内部解决机制，确保系统的日常正常运转。

　　根据中央八项规定、法律法规要求、纪委监督执纪等穿透式监督应遵循要求，及时更新调整信息敏感词库，实现相关穿透式监督管理要求动态系统化、控制线上化；建立采购结算合同白名单管理运行规则及要求，对全集团各账套无合同白名单规则的管理授权进行收集明确，建立规则增补的集中统一管理机制。

　　在线功能强管控是落实基于信息化手段实现内控合规要求的线上化控制要求的重要手段之一，关键在于与全集团的覆盖标准财务系统的在线联动。通过合同备案平台与标财系统联动，嵌入在线结算流程，实现“无合同不结算、结算必依合同”的在线强控，最大程度降低合同结算风险；各一级子公司以标准财务系统为基础，以合同备案为关键信息要素，加快实现业务系统与标财系统、合同备案平台的对接和信息交换，重点加强对业务单据和业务审批过程的留痕，实现资金结算的业务发起、财务审核、支付监控及账务处理的全流程线上操作，全面杜绝舞弊空间，形成全流程管控。标准财务系统通过票联平台中的明细信息及账务信息，实现在线的普票自动验真、排重，并设置敏感词库，拦截潜在问题，确保入账信息线）事前分析预警机制

　　本管理创新成果实施后，经济效益、社会效益和生态效益显著。通过穿透式监督能力体系，成功排查了大量存疑和拦截了诸多未备案合同报支，挽回了潜在经济损失。该体系为大型企业集团提供了风险管理和内控管理的系统化平台，有助于企业合规经营和营商环境改善。此外，通过减少纸质文档使用，实现了碳减排。本成果创新性突出，运用新技术减少人工差错；导向性明确，符合宝武集团的发展愿景；具备高推广价值，为行业内的风险管理和内部控制提供了新的解决方案。

　　此外，穿透式监督能力体系的引入还促进了宝武集团内部管理的透明化和规范化。通过实时监控和数据分析，集团能够及时发现和解决管理中的问题和漏洞，从而提高了内部管理的效率和效果。同时，穿透式监督也增强了员工的风险意识和合规意识，促进了企业文化的健康发展。